下面是小编为大家整理的部门预算编制部署会讲话7篇,供大家参考。
篇一：部门预算编制部署会讲话
农业大学硕士学位论文张家口市财政部门预算编制研究姓名：郭志炜申请学位级别：硕士专业：农村与区域发展指导教师：王建忠；王慧军20111203摘要随着我国社会主义市场经济的发展，传统的预算管理模式即基数法预算模式，由于其尚未脱离计划经济的预算管理模式，已经越来越不适应我国经济发展的需要，并且逐渐成为我国政府职能转变过程中的阻力。为了改变传统的预算制度，使其与公共财政体系建设的要求相适应，在2000年，中央率先在农业部、科技部、教育部、劳动和社会保障部等四个部门试编了部门预算，随后在全国各省市开展试点并逐步推开。2000年以来，地方各级政府部门改革传统功能预算编制形式，逐步实行了部门预算。几年来，中央和地方部门预算改革进展顺利，取得了较为显著的成效。而经过这几年的实践，我国已经初步建立了部门预算的基本框架，使预算管理部门开始从“ 重分配” 向“ 重管理” 转变，逐步走向规范化、制度化和科学化，使预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性大大提高。在部门预算的施行过程中，取得了较大的成就，也积累总结了大量的经验，但同时也暴露出许多新的问题。例如，部门预算编制时间不足，综合预算制度不健全，缺少科学的定额标准体系等问题。这些问题是部门预算中亟待解决的问题。本文在结合部门预算的相关理论以及在部门预算过程中积累的相关经验的基础上，对张家口市的部门预算的编制及执行情况进行研究，总结其取得的成就及积累的经验，并发现其存在的问题。为解决这些问题，提出相关的政策建议及改进措施。关键词：部门预算；基数法；零基预算法；
Research on thebudgetof thefi nanci al sector ofZhangj i akou Ci tyAuthor：G uo Zhi w eiM aj or：Ruralandregi onal devel opm entAdvi sor：W angJ anzhongAbstractAl ongw i th thedevel opm ent of soci al i st m arketeconom yofm ethodofbudget- m aki ng, w hi chm atched to the tradi ti onal functi onbudget，doesn’ tfi t theneed of the econom i cdevel opm entof ourcountry, becausei tsbudgetm ode i sn’ t out of thepl anned econom y budget m anagem ent m ode，and i tgradual l ybecam e the resi stance of theourcountry，theol dprocessof ourgovernm entsystem ，m akeitadapti n functi onchange．Inorder tochangethe tradi ti onalbudgetto therequi rem entsof thepubl i cfi nancesystemconstructi on，thecentral took the l ead ofm aki ng departm ent budgetthedepartm ent ofagri cul ture，m i ni stryof sci ence andtechnol ogy，m i ni stryofeducati on，m i ni stryof l abor and soci alsecuri ty．Andthen take i t i nto usegradual l yi n al lprovi ncesand ci ti es of ourcountry．Si nce 2000，thel ocalgovernm ent departm entsat al ll evel schangethe formof tradi ti onal functi onbudgeti ng，and gradual l ytake thedepartm entbudget i nto use．years，thecentraland l ocal departm entrem arkabl e success．Andthroughestabl i shed the basi c fram ew ork of m aki ngdepartm ent ofbudget change“ em phasi s redi stri buti on” to“ em phasi s m anagem ent” ，andto standardized，system atic andnorm ati ve，safetyand effecti veness of the useof thebudgetfunds havegreatl yi ncreased．i n fourdepartm ents，w hi chconsi st oftheFor severalbudget reform s have obtai nedthepracti ceof theseyears，Chi nahasi ni ti al l yadepartm entbudget，the m anagem entgradual l y changesci enti fi c，andthe sam e ti m e，theIt has m adegreat achi evem ent，andal so accum ul atew eal thy experi encei ntheprocessof thedepartm ent budgeti ng, atprocess．For exam pl e，the departm ent budgeti ngti m e i si nsuffi ci ent，com prehensi ve budgetsystemi s notperfect，l ackof sci ence’ Squota system ，etc．These probl em sare to be sol vedi n theprocessofdepartm ent budget．O n thebaseof the theoryaccum ul ated i n theprocessof thedepartm ent budget，thi s paperresearch on thedepartm entbudgeti ngandi m pl em entati onof thezhangj i akou ci ty，sum m ed upthe achi evem ent andexperi ence，andfound theexi sti ng probl em s．Tosol ve theseprobl em s，i trel evantpol i cy Suggesti onsandm easures toi m proveit．the sam eti m e，m anynewprobl em shasexposedi n therel atedtothedepartm entbudgetandexperi enceputs forw ardKeyw ords：departm ent budget；Cardi nal l aw ；Thezero-basebudget l aw ；
张家口市财政部门预算编制研究1．1研究背景1垦吉l 寸口在我国社会主义市场经济体制下，为了适应公共财政体系建设的要求，中央在2000年率先在农业部、科技部、教育部、劳动和社会保障部等四个部门试编了部门预算，随后在全国各省市开展试点并逐步推开。2000年以来，地方各级政府部门改革传统功能预算编制形式，逐步实行了部门预算。几年来，中央和地方部门预算改革进展顺利，取得了较为显著的成效。而经过这几年的实践，我国已经转变，逐步走向规范化、制度化和科学化，使预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性大大提高。但是部门预算是我国财政体制改革中的新生事物，同时它又是一项复杂的系统工程，因此，要建立健全部门预算编制体制，形成以编制部门预算为核心，预算编制、执行和监督相分离的规范化、科学化预算运行机制，还有很多问题有待解决。这就需要我们从理论、政策和实践上进一步研究探讨，不断完善当前部门预算的编制工作。1．2研究目的和研究意义1．2．1研究目的按照国家预算管理体质改革的总体思路和要求，预算管理体制改革涉及多项内容，包括部门预算、零基预算、财政综合预算、政府采购预算、社会保障预算、统发工资、会计集中核算、国库集中收付制度等等。这些改革项目相辅相成，其中部门预算改革是预算管理体制改革的核心内容，用提纲挈领来形容的话，部门预算改革就是其中的“ 纲” 和“ 领” 。推行部门预算就是以部门为依托，构建起一个公开、透明、科学、完整、规范的新的预算管理体系。预算制度是政府管理财政资金的重要制度，而部门预算又是预算管理体制的核心内容。在部门预算建立之前，传统的功能预算采取收入按类别、支出按功能编制的方法，它不以预算部门作为划分标准，而是根据政府的职能和经费性质对支出加以分类进行编制。随着改革的深入和政府职能的变化，这种预算编制方法已越来越不适应形势发展的要求，其弊端也表现的越来越明显，普遍表现在：一是预算编制时间短，内容粗，透明度不高；二是预算编制方法欠科学，财力配置不够合理；三是预算内外资金管理不统一，预算编制内容不完整；四是资金分配交叉分散，难以实施整体控制和监督；五是预算执行不严肃，资金使用效益难提高。对部门预算编制进行研究的目的，就是要在发现问题的基础上，找出解决问题的方法。要改变传统的预算编制存在的弊端，就要进行相应的改革。部门预算编制改革的主要内容是改革编制形式，实行部门预算；改进编制办法，实行零基预算；改变编制内容，实行综合预算；提早编制时间，实行周期预算：硬化约束机制，严格依法理财。部门预算是事业发展计划的综合反映，是加强单位宏观调控能力、改善资金使用状况的有效手段，是涉及单位管理的各个方面、集预测与决策一体的综合性工作。因此，单位法人以及相关
河北农业大学非全日制硕士专业学位论文领导必须高度重视部门预算编制工作，切实履行预算工作的主体责任，有效组织相关部门共同完成编制预算1：作，提高预算编制的准确性、真实性、合理性。各相关部门应按照单位的统一部署，努力做好I双责单位内的预算编制工作，切实实现预算从基层编起，夯实预算准确性的基础。同时，部门预算的实施，严格了预算管理，增加了政府工作的透明度，是防止腐败的重要手段和预防措施之一，是当前财政改革的重要内容。1．2．2研究意义预算管理作为财政部门的一项重要内容，是政府管理财政资金的重要制度，是各级政府进行各项活动的前提和根据。部门预算作为预算管理体制的核心内容，其实质上是根据政府目标编制的年度收支计划，主要内容分为收入预算和支出预算两大部分。我国部门预算包括统一预算、各项目预算编制和各部门预算编制。对部门预算进行研究有其重要意义。( 1) 部门预算就是要对资源进行有效的配置资金是财政部门预算的主要标的，财政部门预算管理的过程就是优化配置部门资金，实现成本最优化和效益最大化的过程。( 2) 预算管理还在于成本控制政府部门的预算，尤其是支出预算实际上是一种成本控制。政府部门不是盈利组织，其资金耗费通过国家财政拨款得到补偿。然而，根据“ 官僚理论” ，各预算单位具有经济人的特征，为了自身的最大利益，寻求预算规模最大化。为了尽可能多的申请资金，部分预算单位在预算编报过程中，脱离实际情况，大规模编报，有的甚至编报虚假预算，尽可能多的圈钱。多要的钱花不出去，就会出现年底突击花钱的现象，造成大量浪费。对部门预算的编制进行研究，就在于控制这种情况，做到根据实际需要做预算，做到钱尽其用，从而促使政府部门以最优的成本办成最多的事儿，达到最大的绩效。另外，从收入的角度看，预算管理可以量入为出，分清主次和轻重缓急，从而使各部门在相同的可支配收入下，工作的绩效达到最大化。1．3文献综述通过文献检索可以发现，我国关于部门预算的相关文献较多，但是，专门针对财政部门预算编制研究的却很少。其中，在中国知网的学术期刊上进行精确检索，到目前为止，与“ 部门预算”相关的主题的文章，多达10231篇；与“ 部门预算编制” 相关的主题，也有756篇；与“ 财政部门预算编制” 相关的主题，只有5篇。据此，本文从部门预算的编制和执行以及部门预算的绩效评价两个方面来分析总结国内外的研究成果。1．3．1国内相关研究关于部门预算，我国的学者和相关工作人员进行了多方面的研究和探讨，他们的主要观点集中在部门预算编制、执行方面存在的问题以及解决问题的相关对策建议等方面。2
张家口市财政部门预算编制研究( 1) 在部门预算编制方面陈健( 2002) 提出当前我国预算编制存在的主要问题是：预算编制时间不充足，编制缺乏前瞻性：预算编制方法不科学，编制缺乏完整性；预算编制内容不合理；预算编制主题存在矛盾。对于存在的这些问题，提出的改进措施有：提前编制预算，延长预算编制和审批时间，提供预算编制的科学性；改革预算编制方法，规范、细化预算编制内容，调整预算科目设置体系；加强预算收支测算，严格预算执行，硬化预算约束等l 。马蔡琛( 2007) 认为，我国自2003年以来综合预算的推行和实施效果不理想，存在的主要问题在于：部门既得利益的冲突激烈，长期以来，政府性资金游离于预算管理之外，其作为各个部门可以自由支配的公共资源，已经逐步固化为这些部门的既得利益。但是，综合预算试图将政府性资金纳入到部门预算编制、审批、执行、监督的规范化轨道之中，减少了这些部门的既得利益，因此综合预算的推行会受到这些部门的阻挠2。( 2) 在部门预算的执行方面陈健( 2004) 认为我国部门预算执行中存在的主要问题是：预算执行的法律不健全，《预算法》只是对预算形式、主要内容及程序做了原则性的规定，而对预算支出的项目、财政预算的主体地位等相关问题并没有做出明确规定。因此，这就造成了各级财政部门在编制预算时无所适从，顾此失彼，最终导致编制的预算缺乏科学性，降低了预算法案的权威性。另外，各部门内部还没有形成统一的预算管理部门，自我监督形同虚设；预算编制粗糙，资金难以落实到具体项目，在客观上给预算执行造成障碍；实际工作中，对预算的使用情况缺乏有效的监督，对项目的支出缺乏绩效考核。针对这些问题，提出的具体改进措施：完善相应的法律规范：强化预算监督系统；实行绩效评价，逐步建立其预算绩效评价体系等。黄漫宇( 2008) 通过研究美国政府在资本预算体系方面所具有的相对成熟的做法和先进的管理措施，提出了完善我国预算体系的相应措施：加强预算管理的法制化建设；健全预算管理机构，保证分工明确、监督有力；延长预算编制时间，实行滚动预算；培养和运用预算专业人员；强化对计算机系统的运用；使用项目预算和绩效预算3。1．3．2国外相关研究西方发达国家的市场经济的发展时间较长，市场经济体制相对较为完善，因此，各国根据各自实际情况实行的预算管理体制也各具特色，有很多值得我国借鉴和学习的地方。目前，绩效预算已经成为西方主要的预算模式，采用绩效预算的国家有英国、瑞典、加拿大、法国、澳大利亚等发达国家和巴西、菲律宾、印度、马来西亚等发展中国家4。( 1) 英国的部门预算制度英国是最早建立现代预算制度的国家。英国的预算制度开始于1215年，经过600多年的发展和完善，到1852年议会取得对财政活动的全面控制权，现代预算制度最终建立。从1852年至今，英国的预算机构主要是财政部，它负责预算收支、经济及财政政策的制定。英国采用的是跨1陈健．我国政府预算管理制度存在的问题与建议【J 】．财会研究，2004，( 10) ：6-7．2马蔡琛．全口径预算管理：中国财政收支审计的时代议题川．中国审计，2007，(24)：23．24．3黄漫宇．美国真烦资本预算管理的现状及对中国的启示【J 】．宏观经济研究...
篇二：部门预算编制部署会讲话
集团 2013 年经营预算统筹部署与落实会议讲义 目录 一：编制企业年度预算的意义 二：客观正确的认识企业年度预算管理的定义 三;企业年度预算是预算什么 四：谁来做组织预算 五：怎样来做企业预算 六：预算运行考核与调整 七：富丰集团 2013 年预算统筹部署及落实事项！
编制企业年度预算的意义 编制企业年度预算的意义
最重要也是最基本的一点是，预算为企业从管理高层到普通基层员工大家提供了一个为经营目标而共同努力奋斗的方向。预算可以将企业的经营目标分解为一系列具体的经济指标，使生产经营管理目标进一步具体化/目标管理化，并落实到企业生产经营管理的各个部门，这样企业的董事会和全体员工就有了共同努力的方向。使企业下年度的生产经营发展朝着有目标、有方向的实施推进。
其次预算还能帮助企业控制经营成本提高经营管理效率和经营效益。通过对下一年度的生产经营作出预算，制定经营管理指标并逐层下达销售、生产指标，费用成本控制、销售毛利、利润、资金收支平衡等财务指标并据此控制经营管理成本。从而更效的达到我们预定的目标。
预算对经营管理控制整合的贡献作用，是企业管理的基础，预算控制是利润来源的另一半，是实现企业发展目标，提升核心竞争力的最有效最重要的手段！
举例格力空调：格力掌握核心科技，科技创新，美的电器， 还有我们行业的老大新希望集团：
2011 年销售收入突破达到 600 亿元；合计饲料产量超过 1500 万吨，居中国饲料行业第一位；年屠宰和加工鸡鸭能力 8.5 亿只，居行业领先地位；在养殖业、乳业和肉食加工业等领域都有重大发展；现在，新希望集团已拥有 6 个中国名牌，4 个中国驰名商标和 2 个奥运品牌。新希望的“美好”牌火腿肠被评为中国名牌；“六和”牌禽、猪饲料分别被评为中国名牌、国家驰名商标；“国雄”牌猪、水产饲料均是中国名牌。“千喜鹤”牌冷鲜猪肉为中国名牌、2008 北京奥运会独家供应商；“新希望”、“蝶泉”、“天友”均为国家驰名商标，2011 年全国拥有 380 家实体控股分子公司。
“阳光、正向、规范、创新”是企业的基本价值观念；像家庭、像学校、像军队是新希望集团一直以来塑造的企业形象，是新希望企业文化的三个层次；秉承“与员工共求发展，与客户共享成功，与社会共同进步”是新希望集团的经营之道；把“为耕者谋利、为食者造福”作为集团企业的经营宗旨；不懈追求“农业创造价值，农民分享价值、价值留在农村、城乡和谐发展”的社会目标；以农牧产业龙头企业优势带动农村经济发展，带领广大农 民增收致富。在企业发展同时，致力于产业提升，促进企业持续发展；新希望以开阔的视野，坚韧的毅力，积极走出国门。
2008 年 12 月 30 日，世界权威的品牌价值研究机构——世界品牌价值实验室举办的“2008 世界品牌价值实验室年度大奖”评选活动中，新希望集团凭借良好的品牌印象和品牌活力（良好的品牌行业领先性和品牌公众认知度），荣登“中国最佳企 业 核心 竞 争力企业硬实力 企业软实力 核心资源 核心技术 规模 生产能力 管理能力 企业文化 品牌 创新能力
信誉品牌”大奖。
上市情况：深圳-000876 新希望（1998 年 3 月）
上海-600016 民生银行（2000 年 12 月）控股第二大股东
上海-600155 *ST 宝硕（1998 年 9 月）控股第二大股东
以上成功的企业从小到大并非一番风顺，他们也是摸索过来的，关键是他们懂得转型，懂得利用企业全面预算管理和全程预算考核的经济杠杆财务指标来引导企业经营发展目标的实现，利用现代企业全面的预算管理手段来追究目标，超越目标，同时秉承：
3 个掌控潮流:1 国家政策的潮流,2:行业发展的潮流,3 市场产品行情的潮流. 3 个 3 抓理念:1:抓成本管理,2 抓品质管理,3 抓管理效率和经营效益，预算管理先行，有方向，就有奋斗目标，所以他们才能成为当今行业的领军者！！！！！
所以在当今饲料行业及其他行业竞争激烈的环境下,我们企业要发展生存,要提高经营效益,要做大做强,提升我点析：我们企业要怎样去发展和生存?怎样能够做大做强？？？
们富丰集团的整体核心竞争力,要达到和实现我们既定目标,则预算先行也是与时俱进,是现代企业经营管理的基石,是我们“能拼善战,追究卓越的”的富丰人前进的航标！！！！！
正确的认识业企业年度预算管理：是企业实施内部控制/防范风险的重要手段和措施； 企业预算管理的本质是：企业内部管理控制的一项工具，即预算本身不是最终目标，而是为实现企业发展目标所采用的管 理与控制手段，从而有效的控制企业经营发展运作中的风险，使得企业的发展目标得以实现！！
企业年度预算 预 算 什么？
先引出预算管理报表（先给扫描看，后面讲怎做预算时再细点析本次会议的重点内容表格在另一文档！）
在预算编制之前，企业的董事会通常会召集市场部、销售部、生产部、财务部等相关部门的负责人会议，通过对市场预测、分析，并结合上年度的实际生产销售情况，定出下一年度的销售生产及财务指标。在预算实施之前，须成立预算委员会来实施操作预算的执行！！
企业年度预算 经营预算：销售预算；生产预算；成本费用预算 财务预算：预计资金预算（资金收支平衡运用）；预计利润表，预计财务指标 谁来做组织预算？？？
董事会：股东成员 预算管理委员会：财务管理中心/董事办公/总裁办（行政中心）
成立预算委员会，预算委员会组成 主任委员：董事长/总裁/财务中心财务总监/行政中心总监/董事长或总裁助理/各单位负责人 执行考核委员会：财务中心/行政中心
怎样来做企业的预算？？？？ ？ 委员：各单位负责人（含助理）/财务负责人/行政经理/市场经理/销售总监/生产总监（经理）/采购经理/技术经理/客户服务经理 集团总部，行政中心副总/经理/企管经理/采购中心副总/营销副总/财务总监/经理
年度预算编制的基本程序：
销售额的提出，制定要预计实现的利润，再反推出成本利润指标
点析怎样做谁来做？ 目标利润及相关指标的论证， 点析怎样做谁来做？
各单位经营管理团队根据往年的经营情况提出，由财务进行财务指标预算 各单位经营管理团队研究确定后上报预算委员会论证审核 制定预算编制大纲， 编制预算草案 行政中心/财务中心根据预算委员会审核后的各预算编制集团预算大纲拟定集团预算各项财务指标 行政中心/财务中心根据预算委员会审核后的各预算编制集团预算草案销售目标/利润/预算奖罚规则 完成年度预算指标和完不成的奖罚制度，重点说明：没有奖罚激励机制的预算是空头预算，奖罚机制分配从总部各职能中心到各子单位总经理/职能部门/下到基层管理及普通员工。
编制预算草案汇 总 集团 专 业预 算 草分事业部预算专业草 案 销售预算 生产预算 成本费用预算 利润等财务指标预算资金收支运用平衡预饲料事业部汇总预算饲料各公司预算草案 非饲料事业部汇总预算
非饲料各公司预算草 案财务中心审核汇总编制 财务中心监督引导子公司经营管理团队及财务负责人审核编制 分事业部预算草案同样是明细的：销售/生产/成本费用/利润等财务指标/资金收支预算 预算草案审核会议：预算委员会成员和各单位负责人/职能部门审核评估预算
预算步骤：销售/利润（根据往年的经营情况制定目标销售额和上年销售毛利率制定毛利和要预计实现的利润）指标已定，反推其费用成本等财务指标如与之相配套的生产采购预算，资金预算等的编制就可以开始了。企业预算编制的程序是：先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算。根据生产预算编制直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算。在此基础上，编制单位生产成本预算。根据销售预算，销售与管理费用，生产成本预算再编制利润预算，最后根据上述预算编制资金预算（见预算编制程序图）。各单位的预算编制完成后经过本单位审定后汇总到财务中心，经过分析，审查和调整形成总体预算上报集团预算委员会审核批准,经批准的全面预算即作为企业的正式预算签发执行考核。
一个 VCD 企业的下年预算（简单举例）
年度预算审批签发：各单位负责人和各职能部门负责人/集团各职能中心部门负责人联名签发
●销售预算
某企业生产 VCD 机，其单位售价为 480 元人民币。预算年度 4 个季度的预算销售量分别为 10000 台，12000 台，10000 台和 18000 台，全年共销售 50000台，该企业预算年度的销售预算。
●生产预算
再根据销售预算我们来编制生产预算。在安排预算期产量时，首先应考虑产品的计划销售量，同时还应考虑预算期末产成品的库存和预算期初库存量。公式如下：预算期生产量=计划销售量+（预算期末存货量-预算期初存货量），根据以前年度资料，预定该企业预算年度每季度末的存货量应占下一季度销售量的10%，预算年末存货量为 1000 台，年初存货量为 800 台。根据以上资料，该企业预算年度的生产预算数量为：50000 台+（1000 台-800 台）=50200 台！每月/每季度的生产产量依此类推。
●生产成本预算
根据生产预算来编制直接材料预算，直接人工预算，以及制造费用预算。由于不同的产品，所需的材料不同，所以在编制直接材料预算时，不同的企业所用的表格模块也不同。因此，在此不一一赘述。但提醒你可以根据直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算，即可编制出预算年度各种产品的单位生产成本。单位生产成本算出后，即可得出总生产成本。如该企业单位生产成本为 250 元/台，那么计划销售量全年为 50000 台，全年总生产成本为：250×50000=12500000（元），每个季度的生产成本依此类推。
●销售及管理费用预算
该企业在预测下年度的销售和管理费用时，采用的是变动成本法编制预算，即将销售及管理费用划分为变动和固定两部分进行编制，固定销售与管理费用由于不受销售量变化的影响，在相关范围与上年度水平不会发生变化，所以固定销售及管理费用预算可直接按上年度水平确定，而变动销售和管理费用与销售量成正比例增减变动，在编制预算时应根据预算期销售量和上年度单位变动销售和管理费用综合确定其预算总额。
●利润预算 利润预算主要是确定预算期各季度盈亏情况，从而便于对预算进行检查和修订，使预算更合理。它的编制比较简单，直接按利润表项目，填入上面所预算的收入及成本费用金额，即可得出税前净利润，再减去所得税额，就可算出税后净利润。
●资金预算 编制资金预算的目的是为了测算企业在下年度内，资金收入能否满足资金支出的需要，对其不足和多余将采取什么措施加以解决。资金预算的正确编制，有助于合理运用和筹集资金，从而保证生产经营活动正常进行，提高资金使用效率。资金预算公式：资金收入（预算销售收入）+期初资金余额-资金支出（包括：直接材料，直接人工，制造费用，销售和管理费用，所得税，及设备购置等的资金支出之和），得出余额，如果余额是负值，表示资金不足，得进行资金筹集。
OK，到此为止，我们已完成了企业的各项预算，最后，我们再以上年度的实际资产负债表为基础，根据下年度各项预算的对应资料为依据，并作适当的调整来编制预计资产负债表，从而预计反映企业在计划期末的财务状况。
此项不要求做. 要重点结合预算管理报表怎样做财务指标预算（在另一电子文档）
有了预算就能达到预定的目标？？？预算怎样考核，怎样分析？预算怎样调整？？？？ 引出预算管理表格：说明没有执行考核分析的预算是也是画饼充饥，空头支票的预算！预算是由行政中心和财务中心全程跟进预算的实施/预算运行情况/预算运行结果对比原先的各项预算目标进行全方面的考核，考核按月度/季度/半年度（年中）/年度分析对比引导总结考核，每月度/季度/半年度（年中）/年度对各单位的预算执行情况和执行结果完成情况召集各单位负责人/财务负责人及预算委员会/董事会（股东）开会决策分析引导/，对预算执行过半可以有明显论证出年度预算可能无法完成的主客观因素，那么各单位可以自己调整年度预算向预算委员会汇报并请求调整预算，调整预算必须经过预算委员会审核审批后方可调整再执行再考核，预算调整职能在年中调整一次，奖罚机制也必须调整！； 预算分析方法：财务中心出具各单位在预算周期（月/季/半年/年度）内的预算执行结果各项财务指标对接原预算考核目标值给予全面数据报表对比分析！董事会（董事长/总裁）和行政中心跟进各单位预算的运行情况决策分析引导，使之找出经营和管理上的问题，作经营战略调整再次向预算目标奋进！！！！
总结预算具体工作和执行最终是由谁做的？是老板做的？是行政中心做的？是 财 务 中 心 做
案例分享：自己操作的香港裕东投资有限公司2010 年度预算的实例引导和启发！！！！
喔！原来预算的成败掌握在我们各子公司经营管理团队和全体员工身上！
你就是真心英雄 用心专心有信心去做 富丰集团2013年预算统筹部署及落实事项
1：各单位须在 2012 年 11 月 30 日前制定各自的下年度销售额/利润/成本费用/生产产能/资金使用计划预算草案上报集团预算委员会审议论证！（含预算执行结果奖罚机制和分配方案）。
2:集团预算委员会须在 2012 年 12 月 15 日前审核论证完各子公司的下年度预算方案。（含预算执行结果奖罚机制和分配方案）
3：财务中心须在 2012 年 12 月 25 日前汇总编制集团 2013 年度预算上报董事会审批。
4：董事会须在 2012 年 12 月 30 日前签发集团及各子公司的 2013 年度预算。
5：2013 年度预算实施运作及考核执行结果从2013 年 1 月 1 日开始执行！
备注预算管理对接报表在另一文档，此讲义是要老板审核讲义的内容和是否还有其他补充！
篇三：部门预算编制部署会讲话
县贯彻落实公务员法实施方案工作会议上的讲话 在全县贯彻落实公务员法实施方案工作会议上的讲话 同志们：今天，县委、县政府召开全县贯彻落实公务员法实施方案工作会议，主要目的是：传达贯彻中央、省市公务员法实施方案工作会议精神，结合实际情况，对我县的实施工作进行全面安排，进一步理解政策，明确任务，把握重点，精心组织，确保公务员法顺利入轨运行。下面，我讲三个方面的意见：
一、深化认识，进一步增强贯彻落实实施方案的自觉性和坚定性 今年是实施公务员,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求, 苯 认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这 娅 个中心,一方面,积极探索、稳步推进各 姘 项改革;另一方面,切实加强各项基础性 太 工作,建立和完善相关管理制度和规定， 霆 提高预算资金分配和使用的规范性、安全 产 性和有效性。经过几年的共同努力,部门 豢 预算改革取得了明显成效。XX 年，市直 旭 74 个部门 301 个预算单位纳入了部门 唪 预算管理，部门预算总收入 17.54 亿 翼 元，部门预算总支出 17.12亿元。在 钗 征求人大、审计等部门意见的基础上，完 善了《市直部门预算编制办法》，使部门 睑 预算的编制更加合理，并增
强了可操作性 镊 。首次使用软件完成部门预算编制工作， 狲 通过对财务人员的操作培训，确保了部门 揣 预算编制的规范和数据的准确。今年以来 真 ，预算执行情况也比较好。1 至 8 月，地 芗 方财政总收入 53.2 亿元，完成预算的 ほ 76％，同比增长 31％；全市全地域财 枵 政收入完成 113.4 亿元，同比增长 1 加 8%；全市地方一般预算收入完成 23. 筮 6 亿元，同比增长 29.1%，完成预算 株 的 75.3％，超时间进度 8.7 个百分 扭 点；市直地方一般预算收入完成 9.5 亿 堞 元，完成预算的 78.5%,同比增长 2 旋 9.4%，超时间进度 11.9 个百分点 角 。1 至 8 月，全市一般预算支出 33.3 谍亿元，同比增长 15%，完成预算的 59 .42％。部门预算改革的有效推进，初 漏 步实现了国家宏观政策与部门履行职能相 革 结合的预算分配机制，建立了较为规范和 哄 公开的预算编制程序和方法,预算编制的 淡 透明度和预算执行的到位率不断提高。具 恸 体体现在：一是部门预算编制的责任主体 彻 更加明确，各部门预算管理理念增强，预 刻 算管理水平也得到了切实提高。二是实现 牟 了预算编制的统一性，部门所有收入和支 出都按照规定的编报内容和形式在一本预 萆 算中反映，保证了部门预算的统一性、完 硖 整性，达到了一个部门一本预算、自下而 辗 上逐级编制预算的改革目标。三是建立了 锶 较为规范和公开的预算编制程序和方法， ＋ 预算编制的透明度和预算执行的到位率不 蔓 断提高。四是细化预算编制，收入细化到 慵 不同资金渠道，支出细化到具体项目，预 嘁 算批复时既批复资金又批复项目。五是
初 步实现了与部门履行职责职能相结合的预 ∩ 算分配机制。六是体现了预算的严肃性， 预算一旦确定，不再随意追加，机动财力 臆 逐年减少，领导和专家的意见集中到预算 意 审核环节，减少了过去批条子的随意性。
Ρ 七是加大了政府宏观调控力度，财政资源 廛 配置逐步优化。八是推进了财政自身改革 蛳 ，财政职能由重分配向重管理转变。
总 同 体上看，部门预算改革的推进，规范了财 廪 政管理，优化了资源配置，提高了资源配 疳 置效益，从源头上预防和治理腐败的作用 也十分明显。充分肯定成绩的同时，我们 恐 也应清醒地看到，在部门预算编制的一些 嫫 程序上，在预算管理的一些环节里，在预 算执行的一些过程中，还存在一些问题和 酶 不足，这些问题既有主观的原因、也有客 湖 观的因素，都要引起重视，认真加以解决 剪 。
一是项目支出预算编制还需进一步完 嬗 善。项目支出预算是部门支出预算的重要 穷 组成部分，是市直部门为完成特定的行政 懑 工作任务或事业发展目标，在基本支出预 算之外编制的年度项目支出计划。目前， 醉 我市还没有建立项目库和项目评审制度， 给 项目支出具有很强的专业性，每一个项目 戮 需花多少钱，该不该花钱，部门比较主动 罪 ，财政相对被动，部分单位没有严格执行 口 项目支出预算管理制度。有的将属于基本 匐 支出开支范畴的事项作为行政事业类项目 芥 申报，如会议费等；有
的为套取财政资金 茏 ，虚列项目申报；有些部门项目设置重复 瓦 ,分散了财政资金的使用方向；有些单位 癜 项目支出的范围不清,增加了对这些项目 琏 监督管理的难度；有些部门和单位在预算 害执行中，要求财政部门调整追加项目预算 堤 ，有的甚至随意变更和调整批复的项目。
二是预算编报技术操作上有待进一步改进 饥 。部门预算编制及一些专项管理工作,都 花 需要通过编报相关报表来反映。严格按照 碓 财政部门的统一要求，准确、及时地编报 醚 各类报表,既是预算管理的一项重要的基 础性工作,同时也是落实相关改革措施的 蓍 必要条件。从这几年市直部门预算执行情 蹋 况来看,在这方面还存在一些突出的问题 悭 ：一是收入填报不完整，有些部门和单位 畔 没有严格执行部门预算的有关规定，对以 夭 前年度的各项结余、其他收入等没有全额 验 纳入部门预算。二是报送时间不及时，直 埋 接影响了财政部门汇总和相关工作的按时 媛有序完成。三是项目未细化,由部门代编 于 下级单位预算。有些部门在编制“二上” 招 预算时,没有按照预算管理要求本文共 2 蔬 页，当前在第 1 页[1][2]下一页
篇四：部门预算编制部署会讲话
市“十四五”规划编制工作会议上的讲话同志们：
今天，我们召开全市“十四五”规划编制工作会议上，既是安排部署会，也是启动动员会。在此，我强调几点意见。
一、提高政治站位，深刻认识编制“十四五”规划的重大意义
“十四五”时期作为我国由全面建成小康社会向基本实现社会主义现代化迈进的第一个五年，谋篇布局、开局起步的作用尤为突出，所以我们要重点从四个方面深刻认识和把握其重大意义。
（一）科学编制“十四五”规划是全市经济社会实现高质量发展的行动指南。近年来，我市经济社会发展进入总量扩展、提质增效、转型发展的重要战略机遇期，形成了潜能迸发的良好局面。但是当前我们正面临着前所未有的大变局，能否在国内外经济形势复杂多变的大环境下实现经济社会高质量发展，能否在新一轮竞争中实现转型升级，今后五年至关重要。从国际看，全球经济环境发生变化给我国经济社会发展带来重大影响，中美贸易摩擦持续加剧，对世界经济和我国发展带来的不确定因素增多。从国内看，经济下行压力仍然较大，供给端和需求端都出现了多年少有的困难，保持经济发展持续向好的基础尚不稳固。从全市看，我市自身发展中存在的困难、矛盾、问题叠加在一起会产生许多新的变化，这就给规划编制带来很大的难度，需要我们审时度势、
科学施策，立足现状、发挥优势，认真研究我市所处的发展环境和阶段特征，对“十四五”期间如何贯彻落实好习近平新时代中国特色社会主义经济思想进行深层次地分析研究，精准识别市内外环境中的有利条件和不利因素，从中发现可以大有作为的空间和领域，提出发现抵御风险冲击的战略部署和应急预案，唯有如此，才能确保“十四五”期间全盟经济社会实现高质量发展。
（二）科学编制“十四五”规划是抓当前、管长远的系统工程。“十四五”规划编的好不好，质量高不高，既关系到未来五年的发展，更关系到未来十五年基本实现社会主义现代化的战略选择。所以编制“十四五”规划，既要确定五年的目标任务和重点，更要体现未来十五年甚至更长远的谋划。大家应该清楚，当前我市发展中还存在着许多突出问题，主要是：产业转型升级尚未取得实质性突破，农牧业产业化、品牌化程度不高，工业企业和项目建设后劲不足，文化旅游资源优势还没有真正转化成发展优势；资源环境约束趋紧，承载能力有限，生态环境脆弱，生态环境保护治理任务繁重；企业创新主体作用发挥不充分，龙头企业和高层次领军人才匮乏；基础设施和公共服务领域还有许多欠缺和短板，群众关心关注的一些热点难点问题还没有得到有效解决等等，解决这些问题是一个长期艰辛的过程，需要我们制定和形成引领经济社会发展的中长期规划，保持政策连续性和稳定性，朝着一个既定目标和方向前进，一年一年打基础，一任接着一任干，一张蓝图绘到底，才能确保我市经济在科学的轨道
上良性运行，实现经济社会高质量发展。如果这项规划没有编制好，或者说规划编制的质量不高，没有适应新时代要求、符合新发展规律和反映人民新意愿，就会造成今后五年经济社会发展目标不明、思路不清，造成许多项目不能进入自治区和盟里大的规划中，我们的长远发展势必将会受到严重影响，甚至在现代化建设进程中落后掉队。
（三）科学编制“十四五”规划是加快融入区域发展的重要抓手。“十四五”规划编制是一项具有长期性、前瞻性和战略性的工作，唯有站得高、看得远，才能编好规划。当前，国家深入推进西部大开发和振兴东北形成了新格局，加快建设“一带一路”、国际陆海贸易新通道，加快推进京津冀协同发展、长江经济带建设，自治区积极推进中蒙俄经济走廊建设等等，这都为今后我市扩大对外开放、加强交流合作、融入区域发展大局提供了难得的历史机遇。我们在编制“十四五”规划时必须立足大背景、放眼大格局、胸怀大发展，结合我市实际需求，认真谋划思考，抢抓机遇和政策，主动快速融入全区乃至全国发展的大格局中，提高开放型经济发展水平，逐步成为充满活力、更具魅力的发展热土。
（四）科学编制“十四五”规划是适应社会主要矛盾历史性变化新要求的重要保障。当前，社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需求和不平衡、不充分发展之间的矛盾，大家都清楚，矛盾的主要方面在供给侧，这就对“十四五”规划编制工作提出了许多新特点、新任务、新要求。
“十四五”规划作为新时代的第一个五年规划，核心是要改
善供给体系质量，在继续推动高质量发展的基础上着力解决发展不平衡、不充分的问题，大力提升发展质量和效益，以更好满足人民日益增长的美好生活需求，为化解新时代社会主要矛盾提供解决方案。
二、突出重点任务，扎实高效开展“十四五”规划编制工作
“十四五”规划编制工作是一项系统工程，涉及到经济社会发展的方方面面，任务繁重，责任重大。各部门要理清思路，紧紧抓住规划编制的关键环节和重点领域，加强调查研究，规范编制程序，选准突破路径，统筹把握指标的可行性、发展的持续性、项目的支撑性和民生的优先性，提高规划编制工作的有效性和可操作性。
（一）做好规划编制前期调查研究。编制规划的过程，既是对过去工作的全面总结，也是对今后工作的预测掌握，是一个理清思路、完善举措、推动发展的过程。各地各部门要注重研究过程，用整体的、辩证的、长远的眼光看问题。一要研究大势，着力吃透“上情”，找准定位，明确规划编制工作的方向性，特别要在经济中高速增长背景下谋划全市长远发展，从当前阶段性特征出发，主动适应经济增速“换挡”新常态。二要研究趋势，着力了解“外情”，认真研究今后一段时期经济“往哪走”“走到什么程度”的问题，强化规划编制工作的全局性。对我市而言，总书记对**工作的重要讲话精神和*党委坚定不移走生态优先绿色发展为导向高质量发展新路子的决定，就是大势所趋、责任所系、发展
所需、民心所向，必须贯穿“十四五”规划编制始终，进行充分体现。三要研究优势，着力把握“下情”，继续做好全市“十三五”规划总结评估，分析优势潜力和短板不足，增强规划编制工作的针对性，特别要与时俱进地把握市情，充分认识到我市最大的价值是生态、最大的机遇是政策、最厚的底蕴是资源、最强的动力是改革、最佳的路径是开放等等，把更多的发展优势找出来、用起来，讲好正蓝市故事。各地各部门也要潜心研究，聚焦生态文明、产业发展、乡村振兴、基础设施、公共服务、改革开放、依法治市等行业领域，争取在十月末提出一些具有引领性的重大研究课题，由市发改委牵头梳理筛选，争取纳入*发改委课题研究框架之中，并在今年年底前完成研究，提出切实可行的对策措施，为“十四五”规划编制工作奠定良好基础。
（二）聚焦“三个重大”突出抓好项目谋划。好的规划必须依靠一批好的项目来支撑。按照习近平总书记关于提前谋划启动一批“十四五”规划重大工程项目的要求，国家已经同步启动了重大工程项目、重大政策、重大改革举措“三个重大”谋划工作，这是确保规划务实管用、解决问题的关键。我市作为项目带动、投资拉动型地区，更要在项目谋划上下大功夫，真正通过重大项目提高规划“含金量”和实施效果。各地各部门要精心谋划一批拉动力强、利长远、增后劲的重大项目，比如粉煤灰、脱硫石膏等固体废物综合利用项目等等，进一步加大项目储备力度，在做好与发改委对接的同时，还要进一步加强与上级行业部门的汇报衔接，多渠
道向上争取，力争让更多的重大项目纳入“十四五”自治区和盟重大项目建设库。同时，要紧盯中央政策、国家战略、发展导向和资金投向，聚焦解决事关我市发展全局的大事、急事、难事、要事，围绕补短板、强弱项、提质量，研究提出一批新时代重大标志性工程和有温度的民生项目，研究提出一批有力度的重大政策；按照深化市场改革、扩大高水平开放的要求，研究提出一批基础性、关键性、突破性的改革开放举措，力争使我市更多的发展诉求上升到自治区乃至国家战略层面，在新一轮发展中赢得主动、抢占先机。
（三）搞好各类规划之间的衔接统一。这项工作，各地各部门要严格按照国家和自治区、盟工作要求，在具体工作中，市发改委要统筹做好调度指导工作，各只能部门重点把好专项规划的质量关，对规划质量不高、指标测算不实，敷衍了事、支差应付的部门，要及时予以纠正并向政府报告。提出“十四五”规划编制目录清单，要坚持充分发挥市场在资源配置中的决定性作用和更好发挥政府作用的原则，科学确定专项规划、区域规划、空间规划的编制范围，凡是市场机制能够充分发挥作用的领域，少编制或者不编制规划，尽量减少不必要的政府干预。
三、加强组织保障，确保“十四五”规划编制工作顺利完成
“十四五”规划编制任务重、要求高，是一项创新性强、挑战性大的系统工程。各地各部门要通力合作、齐心一致，逐个环节逐项工作推进落实，确保规划编制工作按期高质量
完成。
（一）强化组织领导。各地各部门会后要加大力度落实本次会议精神，抓紧建立起一把手责任制，主要领导要亲自挂帅、亲力亲为，着力抓组织、抓研究、抓协调、抓落实，全程主持并参与相关研究工作，确保研究成果有新思路、新目标、新举措。
（二）强化协作配合。建立横向部门间、纵向苏木镇场的协同协作工作机制和定期调度推进机制。发改部门要牵头担负起规划编制的协调、组织和督查职责，与上级部门搞好衔接，加强对各地各部门在政策信息、发展布局上的指导。各地各部门要积极发挥自身优势，加强沟通配合，确保本地区、本行业规划编制工作有序推进。
（三）强化集思广益。坚持开门做规划，广泛征求各层面的意见和建议，从不同层面、不同领域、不同角度为规划编制提供智力支持。充分借助现代信息平台，开展建言献策，问需问计于民。广泛开展调查研究，积极吸纳各方建议，把全市“十四五”规划编制工作做得更好、更实、更有成效。
（四）强化支持保障。各地各部门要将“十四五”规划研究编制作为今明两年的一项重要政治任务，抽调精干人员组成工作组，全身心开展规划编制工作。
同志们，编制“十四五”规划责任重大，使命光荣。我们一定要站在讲政治、顾大局、促发展的高度，以极端负责的精神，高标准、高质量编制好“十四五”规划，为实现全市经济社会高质量发展绘制宏伟蓝图。
2020 年市委书记在市委理论务虚会上关于十四五编制工作调度推进会的讲话
同志们: 这次专门安排两天时间，召开市委理论务虚会，主要是出于这样一个考虑:今年是我们完成“十三五”规划的收官之年，也是谋划“十四五”发展的重要之年，当前**的经济社会发展又处于转型的重要时期，在这个时候专门召开市委理论务虚会，全面总结“十三五”时期**发展的成就和经验，分析当前发展中存在的主要矛盾和问题，深入研究讨论“十四五”期间的若干重大问题，为科学制定“十四五”规划做好准备，对于全市上下进一步明确新时期的奋斗目标、发展思路和战略重点，并形成共识，推动**在新的起点上实现发展新跨越，意义十分重大。
为了开好这次理论务虚会，8 月下旬，市委办公室根据我和*市长的意见，专门发出本次会议的预备通知，明确了与会领导的发言议题等有关事项，为会议的召开做好了准备。两天来，9 名(视具体中心发言的人数)领导同志围绕确定的重点议题作了中心发言，其他领导同志也就我市“十四五”发展的预期目标、战略重点、经济建设、城乡建设、社会管理等方面提出了很好的工作建议，思考得比较深，讲得比较透，听了以后很有启发。可以说，会议达到了预期目的。下面，我在大家发言的基础上，结合自己的工作思考，谈三个方面的意见，与大家一起研究讨论。
一、“十三五”时期 ** 发 展取得的显著成就，为“十四五”发展奠定了坚实的工作基础
“十三五”时期，市委认真贯彻落实中央、省委省政府
和温州市委市政府的重大决策部署，团结带领全市人民共同奋斗，经济社会发展取得了显著成就，完成了“十三五”规划中的主要发展指标。概括起来，主要体现在以下几个方面:一是综合实力迈上新台阶。全市生产总值从年的*亿元，增加到年的*亿元，年均增长*%，GDP 总量连续*年在*各县(市、区)保持第一位。财政收入稳步增长，财政总收入从年的*亿元，增加到年的*亿元，年均增长*%，其中地方财政收入从*亿元，增长到*亿元，年均增长*%。县域经济竞争力稳步提升，从年的第*位，提升到年的第*位。
二是产业发展具备新实力。产业结构调整步伐加快推进，全市三次产业结构由年的*调整为年*。农业生产水平明显提高，逐步向高效型、生态型发展;工业生产总量稳居温州各县市区首位，从年的 797.31 亿元增加到年的 1087.92 亿元，成为温州首个工业产值超千亿元的县市，同时工业转型升级步伐加快，规模化、集群化、科技化趋势进一步明显，规模以上企业从年 1048 家增加到年 1794 家，其中入围“中国企业 500 强”5 家、入围“中国民营企业 500 强”12 家，3 家企业成功上市。扎实推进工业电气转型升级，工业电气产业列入省块状经济向现代产业集群转型升级示范区试点名单。科技创新能力不断加强，全市高科技企业达 46 家，(据科技局解释，省厅和温州已不将科技贡献率作为考核依据，故近几年没有统计)年实现高新技术产业增加值 166.81 亿元亿元，居全省各县(市、区)第一，占温州市总量的 57.1%，获得全国科技进步先进县(市)称号。第三产业发展加快，年的贡献率达到了 49.5%，特别是旅游业进一步壮大，获得中国优秀旅游城市、中国优秀生态旅游城市等称号，旅游接待人数和旅游收入年均增长都在 20%以上，同时景区建设迈出新步伐，
雁荡山被评为世界地质公园、国家首批 5A 级景区。
三...
篇五：部门预算编制部署会讲话
直部门预算编制工作会议上的讲话 同志们：今天把市直各部门的财务负责同志请来， 主要是通报情况， 沟通信息， 总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革的情况,部署 2008 年部门预算编制工作。
下面， 我就即将开始的 2008 年市直部门预算编制讲几点意见。
一、 我市推进部门预算改革的简要回顾自2002 年推进部门预算改革以来， 在市委
、 市政府的正确领导下， 在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定， 提高预算资金分配和使用的规范性、 安全性和有效性。
经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。
2007 年， 市直 74 个部门301 个预算单位纳入了部门预算管理， 部门预算总收入 17.54 亿元， 部门预算总支出 17.12亿元。
在征求人大、 审计等部门意见的基础上， 完善了《市直部门预算编制办法》， 使部门预算的编制更加合理， 并增强了可操作性。
首次使用软件完成部门预算编制工作， 通过对财务人员的操作培训， 确保了部门预算编制的规范和数据的准确。
今年以来， 预算执行情况也比较好。
1 至 8 月， 地方财政总收入 53.2 亿元， 完成预算的 76％， 同比增长 31％； 全市全地域财政收入完成 113.4 亿元， 同比增长 18%； 全市地方一般预算收入完成 23.6 亿元， 同比增长 29.1%， 完成预算的 75.3％， 超时间进度 8.7 个百分点； 市直地方一般预算收入完成 9.5亿元， 完成预算的 78.5%,同比增长 29.4%， 超时间进度 11.9 个百分点。
1 至 8 月， 全市一般预算支出 33.3 亿元， 同比增长 15%， 完成预算的 59.42％。
部门预算改革的有效推进， 初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算分配机制， 建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。
具体体现在：
一是部门预算编制的责任主体更加明确， 各部门预算管理理念增强， 预算管理水平也得到了切实提高。二是实现了预算编制的统一性， 部门所有收入和支出都按照规定的编报内容和形式在一本预算中反映， 保证了部门预算的统一性、 完整性， 达到了一个部门一本预算、 自下而上逐级编制预算的改革目标。
三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法， 预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。
四是细化预算编制， 收入细化到不同资金渠道， 支出细化到具体项目， 预算批复时既批复资金又批复项目。
五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算分配机制。
六是体现了预算的严肃性， 预算一旦确定， 不再随意追加， 机动财力逐年减少， 领导和专家的意见集中到预算审核环节， 减少了过去批条子的随意性。
七是加大了政府宏观调控力度， 财政资源配置逐步优化。
八是推进了财政自身改革， 财政职能由重分配向重管理转变。
总体上看， 部门预算改革的推进， 规范了财政管理， 优化了资源配置， 提高了资源配置效益， 从源头上预防和治理腐败的作用也十分明显。
充分肯定成绩的同时， 我们也应清醒地看到， 在部门预算编制的一些程序上， 在预算管理的一些环节里， 在预算执行的一些过程中， 还存在一些问题和不足， 这些问题既有主观的原因、 也有客观的因素， 都要引起重视， 认真加以解决。
一是项目支出预算编制还需进一步完善。
项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分， 是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标， 在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
目前， 我市还没有建立项目库和项目评审制度， 项目支出具有很强的专业性， 每一个项目需花多少钱， 该不该花钱， 部门比较主动， 财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报， 如会议费等； 有的为套取财政资金， 虚列项目申报； 有些部门项目设置重复,分散了财政资金的使用方向； 有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度； 有些部门和单位在预算执行中， 要求财政部门调整追加项目预算， 有的甚至随意
变更和调整批复的项目。
二是预算编报技术操作上有待进一步改进。
部门预算编制及一些专项管理工作,都需要通过编报相关报表来反映。
严格按照财政部门的统一要求， 准确、 及时地编报各类报表,既是预算管理的一项重要的基础性工作,同时也是落实相关改革措施的必要条件。
从这几年市直部门预算执行情况来看,在这方面还存在一些突出的问题：
一是收入填报不完整， 有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定， 对以前年度的各项结余、 其他收入等没有全额纳入部门预算。
二是报送时间不及时， 直接影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。
三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。
有些部门在编制”二上”预算时,没有按照预算管理要求对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行“二次分配”。
四是预算编制过程中调整过于频繁。
由于部门预算编报时可能存在的漏报、 填写信息不全等情况适当地调整是可以理解的。
但有的部门在批复预算时还要求调整,既影响上报市人大预算数字的准确性,也影响了预算批复的进度和质量。
三是资产管理与部门预算管理结合
不紧。
由于资产“家底”不清,财政部门掌握不了部门资产的准确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来安排各部门的基本支出和项目支出。
普遍缺乏资产配置标准，客观上造成分配不公， 资产占用较多的部门,不仅不会因此而少安排预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益， 造成资产管理与部门预算管理脱节。
节约使用资产的观念强化不够， 部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的准确性和科学性。
四是审计中的违规违纪问题不容忽视。
市审计局对 7 个市直部门2006 年度预算执行情况进行审计时， 提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：
有 4 个部门采取长期挂帐、 隐瞒收入、 虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理， 涉及资金 1044万元； 7 个部门基本公用经费超支现象突出， 2006 年基本公用经费超支 492 万元， 有的是挤占挪用项目经费， 有的是用未纳入部门预算的收入弥补； 4 个部门虚列支出 208 万元转暂存；3 个部门超标准超范围列支、 无预算列支费用 209 万元； 有 2 个部门违规收费和未严格执行“收支两条线”220 万元； 有 1 个部门资产处置不规范， 资产处置没有办理审批手续； 有 2 个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。
财政部门在财政监督检查中也发现了这些问题。
上述问题的产生， 从预算执行部门来看， 一是预算编制不完整， 部分收支游离在财政监督之外。二是预算约束观念不强， 预算执行打折扣， 造成无预算列支、 费用超支等问题。
三是有些部门和单位执行财经纪律不严， 存在违规收费、 占用其他单位资金等问题。
四是部分财务人员素质和财务管理水平不高， 造成会计核算不规范等问题。
上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节， 如预算编制缺乏科学性； 财政预算管理和监督力度不够， 部分单位在编报收入预算时打埋伏、 执行时超预算。
不难看出， 我们的部门预算工作， 离规范化、 科学化的标准还有距离， 离市委、 市政府的要求还存在不足， 离上级财政部门的希望还需下功夫。
部门预算改革尽管推进了几年， 但后面的路还很长， 任务还很艰巨， 需要我们齐心合力，继续把改革引向深入。
二、 规范部门预算管理， 是上级对我们的明确要求财政是构建社会主义和谐社会的物质基础， 确保财政资金使用的规范性、 安全性和有效性， 是财政工作的生命。对此， 各级党委政府高度重视。
市委、 市政府明确要求和指示我们， 要优化支出结构， 严格预算约束， 严格财政管理， 深入推进以部门预算改革为基础的各项财政改革。
第一， 中央财政部门对预算管理提出的新要求财政部出台的《关于完善和推进地方部门预算改革的意见》强调了深化部门预算改革的重点：
一是逐步规范预算决策机制， 要立足公共财政职能， 将财政资金逐步从非公共服务领域退出， 增加对农业、 教育、 科技、 卫生、 社会保障等重点领域的资金投入； 要加强项目的可行性研究论证， 建立和完善重大支出的项目评审机制。
二是继续完善预算分配机制， 要不断完善定员定额管理体系， 在研究制定资产配置标准的同时， 积极开展实物费用定额试点工作， 逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系； 要加
快项目库建设， 稳步推进项目预算滚动管理， 增强年度预算之间的连续性； 要按照新的政府收支分类， 逐步将项目支出预算细化到经济科目， 明晰反映各项支出用途。
三是全面推进预算管理的各项改革， 要继续深化“收支两条线”改革， 大力推行政府采购制度， 加快国库集中收付制度改革。
四是切实加强预算管理监督， 要强化财政内部监督， 要加强对部门的财政监管， 要自觉接收人大、 审计部门和社会公众的监督。
五是探索建立预算绩效考评体系， 要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理， 逐步建立起与公共财政相适应， 以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的绩效评价体系， 并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。
全国财政厅（局）
长座谈会要求：
要深化部门预算管理制度改革， 尽快建设“精细”财政。
全面强化行政事业单位国有资产管理， 加强制度建设， 抓紧研究出台资产配置、使用、 处置、 评估等一系列配套制度， 规范行政事业单位国有资产各环节的管理。
进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。
不断总结经验， 抓紧完善政府收支分类改革， 并争取尽快将部门预算细化到经济分类。要不断改进部门预算编制办法。进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。
要全面实行综合财政预算。
努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理， 建立统一完整的政府预算。
第二， 市委、 市政府对预算管理提出的新要求市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：
要深化部门预算改革。
进一步加强部门预算管理的基础性工作， 完善基本支出定员定额管理办法。
扎实推进政府收支分类改革， 实行按经济分类编制项目支出预算， 推动项目支出预算的规范化、 程序化和滚动化管理。
制定项目支出绩效考评办法， 稳步推进绩效考评工作， 提高财政资金的使用效益。
要扩大国库集中收付制度改革范围。
进一步深化国库集中支付改革级次， 将改革工作逐步实施到所有基层预算单位。
要扩大改革资金范围， 将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，扩大国库直接支付的资金范围， 提高直接支付的比例。
制定、 完善预算单位银行账户管理办法， 完善国库单一账户体系。
市直部门和有条件的县市， 要实行公务卡结算方式改革， 控制现金流量， 减少公款开支漏洞。
要认真落实“收支两条线”管理规定。
扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理； 将属于政府的矿产资源、 土地资源和城市公共设施收益， 全部纳入非税收入管理。
要健全财政监督机制。
随着财政体制改革的深入， 加强财政监督工作， 加大对违规问题的查处力度， 显得十分重要和紧迫。
各级党委、 政府要高度重视财政监督工作， 把机构和队伍建设纳入重要议事日程。
要加强对部门预算执行情况的监督检查， 增强部门预算的刚性和约束力。加强对预算单位银行账户的监管，严肃查处多头开户和私设“小金库”的行为。
第三， 市人大对预算管理提出的新要求市人大要求 2008 年部门预算编制做到：
一是项目的质量要提高， 不能把项目经费当业务费用， 要逐步降低行政事业性项目比重， 项目经费要实行零基预算， 要加强项目审核评估。
二是编制口径要科学， 人员经费要保证， 公用经费要考虑单位的任务要求。
三要严格部门预算的执行，预算批复后， 不得随意调整和变更， 各项目之间也不得随意调整， 要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督， 部门预算要按法定程序审核， 要开展决算审计。
三、 规范部门预算管理，是财政发展的迫切需要财政收入和财政支出是财政资金运行的两个方面。
没有完善、 健全的财政收入管理体系， 财政运行将缺乏强有力的保障支撑； 没有完善、 健全的财政支出管理体系， 难以提高财政资源的配置效益， 难以保证财政资金的良性运行。
加强财政支出管理， 是落实科学发展观、 构建社会主义和谐社会的必然要求， 是加快公共财政建设的客观需要， 同时也是推动财政可持续发展的内在动力。
因此， 必须把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。
部门预算是财政支出管理的重要内容， 是财政管理工作的核心和基础， 也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。
因此， 也必须把部门预算管理放在更加突出的位置上。
特别是随着财政“蛋糕”越做越大， 财政支出规模也快速增长， 这对规范部门预算管理提出了更高的要求。
2006 年， 我市地域内财政收入 147.5 亿元， 比上年增长 40%； 全市地方一般预算收入 27.4 亿元， 比上年增长 21.7%； 全市地方一般预算支出 62.6 亿元， 比上年增长 31.5%；
市直地方一般预算收入 10.5 亿元， 比上年增长 18.7%； 市直地方一般预算支出 11.7 亿元，比上年增长 23%。
近 5 年来， 我市财政收入...
篇六：部门预算编制部署会讲话
2007 年部门预算编制工作电视电话会议上的讲话 齐京安2006 年 7 月 21 日
同志们：
近日，财政部、国家发改委分别召开会议，就 2007 年部门预算和计划编制工作进行了部署。现就如何编制好检验检疫系统 2007 年预算讲几点意见：
一、财政部关于编制 2007 年部门预算的总体要求
7 月 7 日下午，财政部召开了 2007 年中央部门预算编制工作布置会。楼继伟副部长在会上作了重要讲话。同时，下发了《财政部关于编制 2007 年中央部门预算的通知》，提出了 2007 年中央部门预算编制的指导思想，并对 2007 年部门预算编制的工作重点、时间安排进行了部署。
（一）楼继伟副部长讲话的要点
1、认真落实于今年 7 月 1 日实行的《行政事业单位国有资产管理办法》，积极促进 资产管理与预算管理有机结合。加强对资产处置收入和有偿使用收入的管理。这是六部委规范政策外津补贴工作中的一项，是反腐败措施之一。要在全面清产核资的基础上，合理配置资产，根据资产情况编制和审核预算。行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入，及事业单位国有资产处置收入，要实行“收支两条线”管理，上缴中央财政专户行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入，及事业单位国有资产处置收入，要实行“收支两条线”管理，上缴中央财政专户，支出由中央财政按照批准的计划和用途从财政专户中拨付。
2、继续推进基本支出管理的规范化和科学化。完善定员定额标准体系， 建立资产、实物费用与定员定额之间的有
效衔接。
3、继续加大对项目支出预算的滚动管理。集中资金确保重点项目支出需要。继续探索编制滚动预算的途径。今后，特殊项目外，凡不是纳入项目库的预算，财政部要将这部分预算剔除，不再安排批复预算或追加预算凡不是纳入项目库的预算，财政部要将这部分预算剔除，不再安排批复预算或追加预算。继续细化项目预算编制，必须自下而上编报，不允许由上级主管部门代编预算必须自下而上编报，不允许由上级主管部门代编预算。各部门不能自行调整财政部批复的预算。
4、加强财政拨款结余资金管理，减少财政资金的大量留滞。研究建立加强结余资金管理的激励机制（包括负激励）研究建立加强结余资金管理的激励机制（包括负激励），在编报 2007 年预算时，要统筹考虑结余资金情况，优先动用净结余资金。优先动用净结余资金。
5、积极鼓励各部门开展绩效考评工作，但须事先提出申请，报经财政部确认。经财政部确认的绩效考评工作，可按照规定计提绩效考评经费。
6、进一步完善政府采购制度框架，做好政府采购预算的编制工作。通过完善预算管理和制定集中采购目录及限额标准，扩大政府采购项目实施范围和采购品种。
7、 扎实推进政府收支分类改革，积极推进项目支出按经济分类编制试点工作。2007 年，按新、老科目各编制一套预算。目前，选取了 14 个单位，进行按经济分类编制项目支出预算的试点，2008 年将全面推开。希望有关部门高度重视这项工作，做好培训和基础工作。
8、认真落实中央政策，保证工资改革方案顺利实施。今年增资将通过追加预算给予解决，明年编入 2007 年部门预算今年增资将通过追加预算给予解决，明年编入 2007 年部门预算。关于规范中央和国家机关津补贴的具体办法正在制订中，具体原则是：
（1）中央在京国家机关各职级人员的津补贴水平规范后，要适当低于北京市水平津补贴水平规范后，要适当低于北京市水平。主要是考虑，省级机关要低于所在市同级机关的人员水平。2006 年出台的标准，大致和
2004 年北京市的标准适应。
（2）
改革性的津贴，货币化的部分暂时不动。其余参照北京市的项目进行清理，合理设置。
（3）根据各部门现有津贴补贴，扣除各部门上报的改革性补贴和应取消的津贴补贴后，设立一个基准点、起步点。实行限高、稳中、托低 3 种方式。限高的部门一步到位、托低的部门逐步到位限高的部门一步到位、托低的部门逐步到位， 对其他部门实行稳中。力争在 2008 年统一各部门的津补贴标准，把津补贴列入集中支付范围，全部在卡里发放力争在 2008 年统一各部门的津补贴标准，把津补贴列入集中支付范围，全部在卡里发放。
发放津补贴的资金来源， 限高的部门由原渠道解决，托低的部门，低的部分由原渠道解决，高出的部分通过以前年度结余、当年追加预算、调剂预算等方式解决。同时，要研究哪些结余资金、哪些原渠道可以用来发放津补贴，不能是违法的。
（4）各部门 必须按规定设立津贴补贴科目，核算在职及离退休人员发放的全部津补贴；其他科目一律不得再核算津贴补贴其他科目一律不得再核算津贴补贴。
（5）各部门收取的政府非税收入必须按规定足额上缴。取消按比例留成等方式。
各部门一定要按照六部委文件规定执行，改革过程中，如果出现违反规定的问题，一把手就地免职，责任人和财务负责人都要接受检查出现违反规定的问题，一把手就地免职，责任人和财务负责人都要接受检查。京外单位的津补贴问题，财政部、人事部将另行制定办法，总的考虑将根据京外单位的特点，参照所在地的水平和标准，但不照搬参照所在地的水平和标准，但不照搬。
（二）财政部确定的 2007 年部门预算编制工作重点 2007 年预算编制与 2006 年的主要差异是：①要按照新的政府收支分类编制部门预算（同时按旧科目编制一套，即今年编两套预算）；②落实行政事业单位国有资产管理办法，使资产管理和预算管理有机结合；③改革公务员工资制度和要按照新的政府收支分类编制部门预算（同时按旧科目编制一套，即今年编两套预算）；②落实行政事业单位国有资产管理办法，使资产管理和预算管理有机结合；③改革公务员工资制度和
事业单位收入分配制度，规范中央国家机关津贴补贴。具体如下：事业单位收入分配制度，规范中央国家机关津贴补贴。具体如下：
1、按照新的政府收支分类编制部门预算，做好项目支出按经济分类编制预算试点工作。
2、进一步完善基本支出定额管理体系，推进基本支出预算编制的规范化、科学化和合理化。
3、加强项目支出预算清理工作，推进项目支出预算滚动管理。
4、规范预算绩效考评管理制度，稳步推进中央部门预算支出绩效考评试点工作。
5、加强财政拨款结余资金的管理，统筹安排预算。
6、进一步深化“收支两条线”改革，推进综合预算编制工作。
7、认真编制政府采购预算，推进政府采购制度改革。
8、认真落实行政事业单位国有资产管理办法，研究建立资产管理与预算管理有机结合的机制。
9、改革公务员工资制度和事业单位收入分配制度，规范中央和国家机关津补贴。
二、国家发改委关于编报 2007 年计划的总体要求
国家发改委于 6 月 28 日召开了 2007 年中央预算内投资计划会议。固定资产投资司杨庆蔚司长讲话。杨司长分析了我国固定资产投资形势，通报了建设项目稽察情况，布置了2007 年计划编报原则。
（一）
从严控制党政机关办公楼项目建设，加强基建项目管理和投资概算控制。
（二）
对疗养院、活动中心、幼儿园等设施从严安排；家属院、职工宿舍项目一般不予安排。
（三）
从严控制部门办公业务车辆和办公自动化设备购
置。
（四）重点安排已经批准可研报告、以前年度安排过的续建项目；从严控制新开工项目重点安排已经批准可研报告、以前年度安排过的续建项目；从严控制新开工项目。
（五）实行中央垂直管理的部门可提出京外本系统的建设项目需要，其他部门原则上不得安排本行业的补助地方项目。
（六）属于国管局职责范围内的国务院部门机关建设项目，原则上向国管局申请安排。
（七）部门所属的全额或部分拨款事业单位，建设非经营性、非营利项目，可按建设程序给予安排；其他自收自支的事业单位项目，原则上不予安排自收自支的事业单位项目，原则上不予安排。
（八）能够由社会投资建设的经营性、盈利性项目，以及不由政府主导的技术、产品开发，科技成果转化等项目，原则上不予安排。
（九）所有中央预算内投资必须安排到具体项目，不得安排打捆项目和预留待分配投资。
（十）对审计、稽查发现问题的部门和单位，从严审查其申报的项目。
三、质检系统 2007 年部门预算编制的指导思想
根据财政部、发改委确定的 2007 年预算编制的指导思想、工作重点和计划编报原则，结合总局《事业发展“十一五”规划》，经总局局长办公会议批准，我司拟定了质检系统 2007 年部门预算编制的指导思想。即“重点保证、优先安排、切实加强、严格控制、从严编制”“重点保证、优先安排、切实加强、严格控制、从严编制”。具体如下：
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，坚持以人为本，按照构建和谐社会和建立公共财政体制的要求，在预算安排原则上，统筹兼顾、有保有压，力求做到与质检系统履行行政职能及事业发展计划相协
调，与获得的国家财力支持相适应。继续 重点保证质检事业重点支出需要； 优先安排总局领导已研究确定项目、经常性专项和跨年度支出项目； 切实加强对在京直属单位、基层单位科研条件及技术装备的投入； 严格控制一般性支出和新上基建项目； 从严编制各项支出预算。同时，在完善各项制度和加强基础性管理工作的前提下，积极推进政府收支分类改革；认真落实行政事业单位国有资产管理办法；积极配合公务员工资制度和事业单位收入分配制度改革，规范津贴补贴。
四、质检系统预算编制和审核的具体原则
) （一）预算编制环节(6 点)
1、认真编制基本支出预算。各单位在“一上”时，对人员变化情况要做出详细说明，并提供相关证明材料。
2、严格控制申报规模，各单位在“一上”预算时，除特殊情况外，申报的项目支出预算总额应控制在 2006 年财政拨款安排项目预算总额的 120%以内申报的项目支出预算总额应控制在 2006 年财政拨款安排项目预算总额的 120%以内（不包括国家发改委安排的基本建设支出）。
3、认真做好项目的遴选、论证、审核和排序工作，提高预算编制的科学性。各单位要在科学论证和实地调研的基础上, 根据事业发展的实际需要和轻重缓急申请预算资金，确定预算申报项目。
4、严格按照有关规定进行项目清理和项目编报工作，做好部门预算的细化工作，提高项目预算编制的准确性。必须自下而上编报预算，不允许上级部门代编预算必须自下而上编报预算，不允许上级部门代编预算。
5、2006 年项目清理后滚动转入 2007 年的延续项目，按照财政部清理确认后的项目类别填报，2007 年新增项目统一填列为其他项目。
6、每个项目的编制，要细化项目申报文本。对申报理
由不充分、论证不科学、文本不细化的项目将不予考虑。凡未经总局批准立项，不得编报基本建设项目预算。凡未经总局批准立项，不得编报基本建设项目预算。
（二）预算审核环节（9 点）
1、确保重点，有保有压。优先安排总局领导已研究确定项目。倾斜业务量大和业务量增长快的机构，重点增加可变成本的支出；对业务量下降的机构，相应核减其公用和项目经费。
2、坚持“科技兴检”的原则，继续加大对检验检疫系统 189 个重点实验室及仪器设备的投入加大对检验检疫系统 189 个重点实验室及仪器设备的投入，切实提高仪器设备装备水平。
加强在京直属单位科研条件及技术装备的投入。
3、加强质量技术监督专项经费管理，严格按照总局 10个专项经费管理办法(含与财政部联合下发的转移支付专项经费管理办法)和有关规定编制预算。
4、坚持“抓基层、强基础”的原则，重点保障设有国际通道的陆路口岸检验检疫局的基础设施建设重点保障设有国际通道的陆路口岸检验检疫局的基础设施建设。
5、不安排超出实际需求的仪器设备购置项目。不安排经营性、盈利性项目。
6、在基本建设项目经费安排上，做到“四保”，即保重点、保续建、保竣工、保还贷。除特殊情况外，2007 年度不再审批新的基建项目。严格控制新开工建设项目。不安排非预算单位的建设项目2007 年度不再审批新的基建项目。严格控制新开工建设项目。不安排非预算单位的建设项目。
7、加强财政拨款结余资金管理，统筹安排预算。2006年未完成的项目，所需资金应首先用该项目的专项结余资金或用本单位净结余资金安排。新增项目支出，有净结余资金的，优先安排使用净结余资金，仍有缺口的再考虑安排预算资金。
8、在坚持预算编制原则的前提下，将各单位的自有资金和财政性资金预算统筹考虑将各单位的自有资金和财政性资金预算统筹考虑。
9、使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出，都应编制政府采购预算。中央部门项目支出预算中，50 万元以上的货物或服务项目和 60 万元以上的工程项目，应在有关项目支出预算表的专门栏中加注标示。对列入政府集中采购目录的经常性商品购置项目，应在政府采购预算中填列。
五、编制预算的时间进度安排
（一）
7 月 21 日至 8 月 10 日，各单位按照统一的部门预算编报格式编报本单位预算，报表一式两份（以文件形式，附数据盘）上报总局。其中项目支出预算的申报文本只需报送软盘。
（二）
8 月 10 日至 8 月 20 日，总局汇总各单位预算，审核各项数据，提出第一次上报预算的方案。
（三）
8 月 21 日至 8 月 31 日，向总局党组汇报预算方案，办理报批手续，向财政部报送总局 2007 年部门预算（一上）。
（四）
11 月 10 日至 11 月 15 日，总局根据财政部下达的预算控制数进行分解后，通知各单位。
（五）11 月 16 日至 11 月 30 日，各单位依据分解的控制数编制正式部门预算，报表一式两份（以文件形式，附数据盘）上报总局。
（六）
12 月 1 日至 12 月 10 日，总局汇总预算，审核各项数据，提出上报预算的方案向总局党组汇报，办理报批手续，向财政部报送总...
